ISK-skatt 2026: skattefritt upp till 300 000 kr
Från 2026 är de första 300 000 kr på ISK och kapitalförsäkring skattefria. Räkna ut ISK-skatten 2026 och se exempel på när ISK lönar sig.
Investeringssparkontot (ISK) är ett av Sveriges vanligaste sätt att spara i fonder och aktier — över fyra miljoner svenskar har minst ett ISK (Skatteverket, 2025). Från och med 1 januari 2026 höjdes den skattefria grundnivån till 300 000 kronor per person. Det betyder att de första 300 000 kronorna på ditt sammanlagda sparande i ISK, kapitalförsäkring och PEPP i praktiken blir skattefria. Samtidigt höjdes schablonintäkten — och därmed skatten — på den del som överstiger gränsen. Här förklarar vi vad det innebär för dig.
Vad ändrades 1 januari 2026?
Reglerna för ISK och kapitalförsäkring har ändrats i två steg: 2025 infördes en skattefri grundnivå på 150 000 kr, och från 1 januari 2026 höjdes den till 300 000 kr. De två viktigaste förändringarna:
- Skattefritt upp till 300 000 kr — Den skattefria grundnivån höjdes från 150 000 kr (2025) till 300 000 kr. I praktiken ges ett automatiskt avdrag i kapital för de första 300 000 kronorna. Har du till exempel totalt 250 000 kr i ISK, kapitalförsäkring och PEPP betalar du i praktiken ingen skatt på sparandet.
- Högre schablonintäkt över gränsen — Schablonintäkten beräknas som statslåneräntan + 1 procentenhet. Med statslåneräntan på 2,55 % (30 november 2025) blir schablonintäkten 3,55 % av kapitalunderlaget. Tack vare det skattefria avdraget träffar skatten i praktiken bara den del som överstiger 300 000 kr (Skatteverket, 2026).
Så beräknas skatten 2026
Förenklat kan du räkna så här:
- Beräkna ditt kapitalunderlag — ett genomsnitt av kontots värde vid fyra kvartalsskiften plus insättningar under året
- Dra av den skattefria grundnivån på 300 000 kr från ditt sammanlagda kapitalunderlag för ISK, KF och PEPP
- Multiplicera beloppet över 300 000 kr med 1,065 %
Skatt 2026 = max(kapitalunderlag − 300 000 kr, 0) × 1,065 %
Mer tekniskt räknas först en schablonintäkt fram på 3,55 % av kapitalunderlaget (statslåneräntan + 1 procentenhet). Därefter får du ett automatiskt avdrag i kapital, vilket gör att sparande upp till 300 000 kr i praktiken blir skattefritt. Till jämförelse var den effektiva skattesatsen 2025 cirka 0,888 % med en skattefri grundnivå på 150 000 kr.
Räkneexempel
| Kapitalunderlag | Skatt 2025 | Skatt 2026 | Skillnad |
|---|---|---|---|
| 100 000 kr | 0 kr | 0 kr | 0 kr |
| 300 000 kr | ~1 332 kr | 0 kr | −1 332 kr |
| 500 000 kr | ~3 108 kr | ~2 130 kr | −978 kr |
| 1 000 000 kr | ~7 548 kr | ~7 455 kr | −93 kr |
| 2 000 000 kr | ~16 428 kr | ~18 105 kr | +1 677 kr |
Förenklat exempel baserat på att kapitalunderlaget är oförändrat under hela året. I praktiken påverkas kapitalunderlaget av kvartalsvärden och insättningar.
Brytpunkten ligger ungefär runt 1,0–1,1 miljoner kronor, beroende på hur kapitalunderlaget ser ut under året. Under den nivån blir skatten ofta lägre 2026 än 2025, medan större kapitalunderlag kan få något högre skatt (SEB, 2026).
Vill du se hur skatt och avkastning påverkar ditt sparande över tid? Testa vår sparandekalkylator och jämför olika scenarier.
Gäller gränsen per konto eller per person?
Per person — och sammanlagt för alla dina ISK, kapitalförsäkringar och PEPP-produkter. Har du ISK hos både Avanza och Nordnet räknas dina konton ihop. Skatteverket summerar allt när de beräknar om du är under eller över 300 000 kr-gränsen (Skatteverket, 2026). Du kan alltså inte kringgå gränsen genom att öppna flera konton hos olika banker.
Däremot är gränsen individuell — i ett hushåll med två vuxna har ni alltså 600 000 kr skattefritt totalt om ni har var sitt ISK.
ISK vs. aktie- och fondkonto — vad lönar sig nu?
Med nya reglerna har kalkylen ändrats:
ISK (Investeringssparkonto)
- Skattefritt upp till 300 000 kr
- Schablonbeskattning på överskjutande belopp (~1,065 % effektiv skatt 2026)
- Du betalar skatt oavsett om du gått plus eller minus
- Enkel deklaration — inga enskilda affärer att rapportera
Aktie- och fondkonto (AF)
- 30 % skatt på realiserad vinst vid försäljning
- 0 kr i skatt så länge du inte säljer
- Kvittning möjlig — förluster kan kvittas mot vinster
- Mer komplicerad deklaration
Tumregel: För många långsiktiga sparare kan ISK fortfarande vara ett smidigt och skattemässigt attraktivt alternativ, särskilt vid regelbundet sparande och lägre och medelstora belopp. Aktie- och fondkonto kan vara intressant om du har stora belopp och sällan realiserar vinster — men för ett vanligt månadssparande i indexfonder är ISK normalt det enklaste valet (Avanza, 2026).
Kapitalförsäkring (KF)
Kapitalförsäkringar omfattas också av den skattefria grundnivån på 300 000 kr. Skatten hanteras däremot praktiskt via försäkringsbolaget, medan ISK-schablonintäkten syns i din deklaration. KF kan fortfarande vara relevant om du vill sätta förmånstagare eller slippa synas i aktieböcker — men skattemässigt är skillnaden mot ISK nu minimal.
Praktiska tips för ditt ISK 2026
1. Kolla ditt kapitalunderlag
Logga in hos din bank eller mäklare och kolla vad ditt ISK är värt. Om ditt sammanlagda kapitalunderlag på ISK, KF och PEPP ligger under 300 000 kr blir skatten i praktiken 0 kr. Om du ligger precis över kan det vara värt att fundera på om en del av sparandet bör ligga på ett sparkonto istället, till exempel din buffert.
I Sparify kan du samla konton, budget, tillgångar och investeringar på ett ställe — så blir det enklare att se hur mycket du har på ISK, sparkonto och andra sparformer.
2. Sluta inte spara för att undvika skatt
Det kan vara lockande att hålla ISK-värdet under 300 000 kr, men det är nästan alltid en dålig strategi. Avkastningen på ditt sparande är värd mer än skatten du undviker. En global indexfond med historisk avkastning på 8–10 % per år (MSCI, 2024) ger dig långt mer än de ~1,065 % i skatt du betalar på överskjutande belopp.
3. Se över hushållets fördelning
I ett hushåll kan det vara värt att se över hur sparandet är fördelat, eftersom grundnivån gäller per person. Tänk dock på att pengar som flyttas mellan personer också påverkar ägandet av sparandet — diskutera gärna med din partner och eventuellt med en rådgivare.
4. Automatisera ditt sparande
Oavsett skattenivå är det viktigaste att du sparar regelbundet. Sätt upp ett automatiskt månadssparande i en bred global indexfond med låg avgift — så sköter sig resten. Du köper fler andelar när kurserna är låga och färre när de är höga.
Påverkas premiepensionen?
Nej. Premiepensionen (PPM) via Pensionsmyndigheten beskattas inte via ISK-systemet och berörs inte av de nya reglerna. Detsamma gäller tjänstepension och traditionella pensionsförsäkringar.
Vanliga frågor
Kan jag flytta pengar från ISK till sparkonto för att komma under 300 000 kr?
Tekniskt ja, men det innebär att du säljer dina fonder/aktier (inga skattekonsekvenser inom ISK) och sedan tar ut pengarna. Problemet är att du tappar avkastning under tiden pengarna ligger på sparkonto. Räkna på det — i de flesta fall lönar det sig att låta pengarna stanna investerade.
Jag har precis börjat spara — spelar nya reglerna roll för mig?
Absolut, och till din fördel. Med skattefritt sparande upp till 300 000 kr kan du som nybörjare komma långt innan skatten ens blir aktuell. Börja med att läsa vår sparandeguide, öppna ett ISK och sätt igång med ett automatiskt månadssparande.
Gäller det skattefria beloppet även för aktier, inte bara fonder?
Ja. Det skattefria beloppet gäller hela ISK-kontot oavsett vad du har i det — aktier, fonder, ETF:er, obligationer eller likvida medel.
Sammanfattning
De nya ISK-reglerna 2026 är positiva för de allra flesta sparare:
- Under 300 000 kr — helt skattefritt
- 300 000 – ~1,0 miljoner kr — lägre skatt än tidigare
- Över ~1,0–1,1 miljoner kr — något högre skatt, men ISK är fortfarande smidigt
Det viktigaste förändras inte: börja spara tidigt, automatisera, välj lågkostnads-indexfonder och låt ränta på ränta göra jobbet åt dig. Sparar du till en bostad? Läs vårt inlägg om kontantinsats 2026.
Vill du se hur ditt sparande kan växa? Testa vår sparandekalkylator med olika scenarier.
Observera: Denna artikel är inte finansiell rådgivning. Historisk avkastning är ingen garanti för framtida resultat. Alla investeringar innebär risk och du kan förlora hela eller delar av ditt investerade kapital. Skatteregler kan ändras — kontrollera alltid aktuella regler hos Skatteverket.